Spenden steuerlich absetzen

Spenden sind nicht unbegrenzt steuerlich absetzbar. Der Gesetzgeber sieht eine Höchstgrenze von 20 % der gesamten Einkünfte eines Jahres vor (§ 10b EStG). Zu den Einkünften zählen beispielsweise Lohn, Gehalt und weitere steuerpflichtige Einnahmen. 

Beispiel: Bei einem jährlichen Gesamteinkommen von 50.000 Euro können Sie bis zu 10.000 Euro als Sonderausgaben ansetzen. Ihr zu versteuerndes Einkommen reduziert sich entsprechend bei der Steuerveranlagung. Die tatsächliche finanzielle Auswirkung hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab. 

Sollten Sie in einem Jahr mehr als 20 % Ihrer Einkünfte spenden, können Sie den darüberliegenden Betrag nicht im selben Jahr absetzen. Dieser Betrag geht jedoch nicht verloren: Das Finanzamt führt ihn in einem gesonderten Bescheid als Spendenvortrag und berücksichtigt ihn in den Folgejahren.

Ab einer Spendenhöhe von 20 Euro erhalten Sie eine Spendenbescheinigung, auch Spendenquittung genannt, für Ihre Steuererklärung. Für kleinere Beträge bis 300 Euro können Sie den vereinfachten Spendennachweis nutzen. 

Der vereinfachte Spendennachweis setzt folgende Unterlagen voraus: 

• Bareinzahlungsbeleg oder Buchungsbestätigung Ihrer Bank 

• Angaben wie Name und Kontonummer von Spender*in und Empfänger*in, Betrag der Spende sowie Buchungstag 

Zusätzlich muss ein Nachweis der Organisation über die Befreiung von der Körperschaftsteuer vorliegen. Den Freistellungsbescheid von Ärzte ohne Grenzen können Sie hier herunterladen.

Ärzte ohne Grenzen e.V. ist als gemeinnützige Organisation in Deutschland anerkannt. Gemeinnützige Organisationen erhalten vom Finanzamt einen Freistellungsbescheid, der bestätigt, dass sie steuerlich als gemeinnützig anerkannt sind. Den Freistellungsbescheid von Ärzte ohne Grenzen e.V. finden Sie hier. 

Eine Spendenbescheinigung ist eine amtlich vorgeschriebene Zuwendungsbestätigung, die folgende Angaben enthält: 

• Name und Anschrift der spendenden Person 

• Betrag der Spende 

• Name der Organisation 

• ggf. Angaben zur Zweckbindung 

Die Form der Bescheinigung ist gesetzlich festgelegt (§ 50 EStDV). 

Ein Freistellungsbescheid ist der offizielle Nachweis, dass eine Organisation gemeinnützig ist. Das Finanzamt vergleicht hiermit, ob Spenden steuerlich geltend gemacht werden dürfen. 

Wenn Sie in Ihrer Steuererklärung den vereinfachten Spendennachweis nutzen wollen, finden Sie hier den Freistellungsbescheid von Ärzte ohne Grenzen. 

Ja, für Spenden bis 300 Euro ist keine offizielle Spendenquittung erforderlich. Der vereinfachte Spendennachweis genügt. 

Dazu benötigen Sie: 

• Bareinzahlungsbeleg oder Buchungsbestätigung Ihrer Bank 

• Angaben wie Name und Kontonummer von Spender*in und Empfänger*in, Betrag der Spende sowie Buchungstag 

Zusätzlich muss ein Nachweis der Organisation über die Befreiung von der Körperschaftsteuer vorliegen. 

Ja, Sie erhalten ab einer Spende in Höhe von 20 Euro automatisch eine Spendenbescheinigung im jeweils darauffolgenden Jahr. Darüber hinaus haben Sie auch jederzeit die Möglichkeit, eine Spendenquittung anzufordern.

Spendenbelege müssen nicht mehr automatisch mit der Steuererklärung eingereicht werden, jedoch sollten Steuerpflichtige sie sorgfältig aufbewahren, da das Finanzamt diese jederzeit anfordern kann (§ 50 Abs. 8 EStDV 2017). Dabei gelten die gesetzlichen Aufbewahrungsfristen.

Sie können jederzeit bei unserem Spendenservice Ihre Spendenquittung anfordern.

Auch Spenden über PayPal sind steuerlich absetzbar. Für den vereinfachten Spendennachweis bei Spenden bis 300 Euro benötigen Sie: 

• Kontoauszug Ihres PayPal-Kontos mit Name des Kontoinhaber*in und verwendeter E-Mail-Adresse

• Transaktionsdetails der Spende 

• Nachweis des Empfängers über die Befreiung von der Körperschaftsteuer, z. B. Freistellungsbescheid der Organisation

Ja, aber nur eingeschränkt. Spenden an Organisationen innerhalb der EU oder des EWR können absetzbar sein, wenn nachgewiesen wird, dass die Organisation nach deutschem Recht gemeinnützig wirken würde. 

Das Bundeszentralamt für Steuern stellt hierfür das Zuwendungsempfängerregister bereit: Zuwendungsempfängerregister. 

Steuerpflichtige müssen Spendenbelege nicht mehr automatisch mit der Steuererklärung einreichen, aber aufbewahren. Das Finanzamt kann sie jederzeit anfordern.

§ 50 Abs. 8 EStDV 2017

Offizieller Nachweis, dass eine Organisation gemeinnützig ist. Das Finanzamt vergleicht hiermit, ob Spenden steuerlich geltend gemacht werden dürfen.

Hier finden Sie den Freistellungsbescheid von Ärzte ohne Grenzen

Eine Organisation ist gemeinnützig, wenn sie laut Abgabenordnung Zwecke verfolgt, die dem Gemeinwohl dienen. Nur dann dürfen Spenden steuerlich abgesetzt werden.

Monetäre Zuwendung ohne Gegenleistung. Der häufigste Fall bei steuerlich abzugsfähigen Spenden.

Kann steuerlich absetzbar sein – aber nicht in allen Vereinen. Bei Sportvereinen z.B. sind Beiträge meist nicht abzugsfähig, weil Mitglieder eine Leistung erhalten. Informieren Sie sich hierzu gesondert.

Spenden können in der Steuererklärung unter „Sonderausgaben“ eingetragen und steuermindernd berücksichtigt werden.

Umgangssprachlicher Begriff für eine Zuwendungsbestätigung. Eine Spendenquittung wird von der Organisation ausgestellt.

Bis zu 20 % des Gesamtbetrags der Einkünfte können als Spenden steuerlich abgesetzt werden. Darüber hinausgehende Spenden können in Folgejahre übertragen werden.

Der offizielle Spendennachweis für das Finanzamt enthält alle Pflichtangaben wie Name und Adresse des Spender*in, Empfänger*in, Betrag und steuerbegünstigten Zweck.